中国商业银行风险管理体系建设
2008年，面对发端于美国并蔓延全世界、对整个世界金融体系和实体经济造成严重冲击的金融危机，中国商业银行及时总结经验、吸取教训，积极推进实施巴塞尔新资本协议，在变革风险管理体系、完善风险管理政策、优化风险管理组织架构、健全风险管理制度、引进风险管理先进方法等方面取得重要进展。
一、以巴塞尔新资本协议为指导，建立全面风险管理体系
全面风险管理，是对整个商业银行内部各业务层次、各类型风险的通盘管理，要求将包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和国家风险等在内的所有风险，以及包含这些风险的一切金融资产与资产组合、承担这些风险的各业务单位纳入到统一体系中，并对各类风险依据统一标准测量、加总、控制和管理。建立全面风险管理体系，是商业银行自身加强风险管理的需要，也是以巴塞尔委员会为代表的国际金融监管机构对商业银行的要求。
2004年6月，巴塞尔委员会发布新资本协议，确立了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束三大支柱，在资本充足率计算公式中全面反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求，使监管范围由信用风险扩展到市场风险和操作风险，监管框架由单一风险监管演变为全面风险监管。欧盟成员国、十国集团主要成员以及香港地区、新加坡、韩国、澳大利亚等亚洲经济体已开始实施巴塞尔新资本协议；美国主要大型银行2009年起开始实施高级内部评级法和操作风险高级计量法；全球近一百个国家和地区将在2010年开始实施新资本协议，越来越多国家将实施以新资本协议为基础的监管制度（见表8-1）。
资料来源：根据相关资料整理。
2007年2月，中国银监会发布《实施新资本协议指导意见》规定：国际业务占比高的大型商业银行从2010年底开始实施新资本协议，中小商业银行自愿实施。2008年10月，又下发《商业银行内部评级体系监管指引》等6个监管文件。以这些文件为指导，2007-2008年中国主要商业银行积极投入到实施巴塞尔新资本协议准备工作中。
工商银行一是全面优化原有客户评级系统，并投产上线客户评级优化系统；二是与国际知名咨询机构合作，规划实施内部评级法二期工程零售项目，并于2008年底完成主体部分开发；三是开展市场风险内部模型法计量基础建设工作，四是研究制定操作风险分类方法和指标体系。
中国银行全面启动新资本协议实施准备工作，一是成立新资本协议实施领导小组和规划协调办公室，负责新资本协议实施方案规划协调工作；二是制定新资本协议实施总体规划实施方案；三是完善信用风险、市场风险和操作风险三大风险计量手段；四是引进先进管理理念和工具，提高资本评估与管理水平；五是建立健全内部风险报告和外部信息披露体系。
建设银行全面加快实施新资本协议各项工作，一是成立新资本协议和内部评级法推进领导小组，对新资本协议实施中的重大问题及时研究决策；二是制定实施新资本协议总体规划；三是优化公司类借款人违约概率模型；四是推进零售业务内部评级法；五是完善抵质押品管理；六是启动组合管理项目；七是启动风险模型试验室项目。
交通银行继续推动巴塞尔新资本协议实施准备工作，一是在2005年已启动公司内部评级体系项目的基础上，启动零售内部评级项目；二是成立新资本协议实施领导小组、办公室和工作小组；三是对实施新资本协议工作进行全面规划；四是研究现有IT系统和新开发需求的整合，并清洗和梳理相关数据；五是推动信用风险内部评级法建设；六是启动包括押品管理系统建设、市场风险管理系统开发、操作风险管理框架、压力测试、资本充足率内部评估程序等新资本协议项目。
此外，招商银行、民生银行、中信银行、华夏银行和浦发银行等全国性中小股份制商业银行，也积极推进实施巴塞尔新资本协议相关准备工作。
随着巴塞尔新资本协议推广实施工作全面推进，全面风险管理体系在中国主要商业银行内部初具雏形。以14家上市商业银行为例：
首先，从风险管理体系涵盖的风险类型看，全面风险管理体系应涵盖商业银行经营中面临的所有风险；而目前14家上市商业银行的风险管理体系基本上涵盖了包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和合规风险等在内的，所有业务环节和业务部门的风险。
其次，从风险管理体系的机构设置看，全面风险管理体系下的风险管理机构设置应体现分层设置、分层管理的特点，同时强调最高管理层在风险管理中的作用，即在每一层次业务单位中，都设立相应部门或岗位，专门负责该部门风险管理工作，并将银行日常经营过程中的风险逐级向上传递，直至董事会领导下的风险管理委员会；而目前14家上市商业银行基本都建立了以董事会为全行风险管理最高权力机构，由高管层、高管层下设专门委员会和总行风险管理部门总体上管理全行风险的、由各级分支机构风险管理部门负责管理辖内风险的分层风险管理体系。
第三，从风险管理方式看，在全面风险管理体系下，风险管理方式具有集中管理与分散管理相结合的特征，负责管理不同类型风险的部门最终要将风险状况向最高风险管理部门--风险管理委员会报告，并进行统一管理和规划；而目前14家上市商业银行基本都采用风险管理向上集中到董事会，向下分散到每一层次分支机构具体风险管理部门、业务部门和具体业务岗位的管理方式。
第四，从风险管理与业务管理的关系看，在全面风险管理体系下，风险管理与业务管理应平行作业，风险日常监控职能一般直接设在经营部门，从而使风险管理更贴近业务和市场，有利于及时发现和控制风险；而目前14家商业银行中的一些银行已经建立或开始尝试风险管理与业务管理平行作业机制。
二、制定明确的风险管理战略目标
商业银行风险管理战略目标设定是风险评估和风险应对的前提，制定明确的风险管理战略目标对于商业银行风险管理成效的取得至关重要。商业银行风险管理战略目标必须与其中长期发展战略相一致，并充分考虑股东的风险偏好和风险容忍度。同时，商业银行风险管理战略目标既包括总体风险管理战略目标，又包括信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理和资本管理等的具体管理目标。
商业银行总体风险管理战略目标是董事会根据宏观经济环境和银行市场定位，在制定中长期经营战略的基础上，依据主要股东的风险偏好和风险容忍度来确定；商业银行各项具体风险管理目标必须与其业务发展相适应，要做到使业务发展具有可持续性、均衡性和协调性，并应建立在有效资本约束基础上。
近年来，中国主要商业银行在致力于建立全面风险管理体系过程中，纷纷依据自身的中长期经营战略，制定了明确的总体风险管理战略。例如，工商银行明确的中长期经营战略是，巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流金融机构；相应地，它提出在未来几年继续积极稳妥推进新资本协议实施工作，努力达到国际一流风险管理水平，促进核心竞争力提升的总体风险管理战略目标。中国银行明确的中长期经营战略是，建成国际一流银行；与之相适应，它提出通过实施新资本协议，进一步健全风险管理组织架构，优化风险管理政策和流程，显著提升风险管理水平与市场竞争能力，向国际一流银行风险管理水平迈进的总体风险管理战略目标。建设银行明确的中长期经营战略是，发展成为专注于为客户提供最佳服务、为股东创造最大价值、为员工提供最好发展机会的国际一流银行；相应地，它提出随着新资本协议实施工作推进，持续改善风险管理技术，优化组合管理技术，风险管理水平尽快达到国际一流的总体风险管理战略目标。交通银行明确的中长期经营战略是，走国际化、综合化道路、建设以财富管理为特色的一流公众持股银行集团；因此，它提出以新资本协议实施为契机，全力推进全面风险管理体系建设，深化风险管理组织架构改革，强化风险管理技术支持，推进风险管理专业团队建设，确保本集团能够合理控制风险水平，安全、稳健地开展各项经营活动的总体风险管理战略目标；中信银行明确的中长期经营战略是，零售业务与对公业务并重、构建区域性中小股份制商业银行对公业务主流银行，并相应提出了"优质行业、优质公司、主流市场、主流客户"的总体风险管理战略目标。
同时，近年来中国主要商业银行都在总体风险管理战略目标指导下，针对各类风险制定了具体的风险管理目标。
在信用风险管理方面，工商银行提出要全面强化信用风险管理；中国银行提出要实现授信资产质量持续改善；建设银行提出要不断提升信用风险管理水平；交通银行提出要积极促进对各环节潜在信用风险的及时有效识别、计量、监控和管理；中信银行提出要优化信贷结构、有效控制风险。
在市场风险管理方面，工商银行提出要将市场风险控制在可承受范围内；中国银行提出要准确识别、计量、监测和管理市场风险；建设银行提出要保证相关业务在风险可控范围内展开；交通银行提出要利用各种先进工具加强对利率风险、汇率风险的管理和控制；中信银行提出要将潜在市场风险损失控制在可接受水平，以实现经风险调整的收益最大化。
在操作风险管理方面，工商银行提出要建立完善的操作风险管理体系；中国银行提出要有效控制操作风险，切实防范大案要案发生；建设银行提出要提高关键风险点的动态监测、预警能力，使操作风险管理向事前防范转变；交通银行提出要有效避免重大会计操作风险事故，提升信息科技操作风险管理水平，避免重大经济案件和安全责任事故；中信银行提出要夯实风险防范基础，提升全行风险防范水平。
在流动性风险管理方面，工商银行提出要及时满足全行业务发展对流动性的要求，平衡资金安全与效益；中国银行提出要根据业务发展战略，将流动性保持在合理水平，保证到期负债偿还和业务发展需要，并且要具备充足的可变现资产和足够的融资能力以应对紧急情况；建设银行提出要保障支付和清算安全，提高资金使用效率；交通银行提出要保证良好的市场融资能力，通过多层次流动性组合降低流动性风险；中信银行提出要遵循既定资产负债管理目标和流动性风险管理指引，及时履行本行支付义务，满足业务需要。
在资本管理方面，工商银行提出要在满足资本充足率要求的前提下，提高资本使用效率，约束风险资产规模扩张，持续稳定地实现股东回报最大化；中国银行提出要遵守监管机构的资本要求，保持雄厚的资本基础，继续为股东提供回报，维护其他相关者利益，保持集团持续经营能力；建设银行提出要在满足监管要求基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及自身经营状况，审慎确定资本充足率水平；中信银行提出资本充足率要满足监管要求，要保持雄厚的资本基础，要根据资本确定资产增长计划，以及要追求风险可控的股东价值最大化。
叁、风险管理政策措施进一步完善
为保证风险管理战略目标顺利实现，商业银行必须制定配套风险管理政策措施。近年来，中国主要商业银行不断完善风险管理政策体系，纷纷围绕风险管理战略目标制定了一系列政策措施。
为提高信用风险管理水平、提高信贷资产质量，2008年工商银行加强行业风险管理和客户结构调整，加强贷后管理和不良贷款清收处置，加强表外业务信用风险管理，并不断提高信贷管理信息化水平；中国银行进一步强化资产质量控制，加强敏感行业压力测试，及时调整授信策略，加大对重点优质客户授信支持力度，主动退出低质量、高风险客户，不断优化授信结构；建设银行优化信贷结构，加强贷后管理，优化信用风险管理信息系统和计量系统；交通银行对包括授信调查和申报，授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务实行全流程规范化管理；中信银行进一步加快对公信贷结构调整，科学调整授权管理，继续推行行业审贷，严把小公司贷款准入关口，优化客户结构，加强贷后管理，加大零售贷款合规检查、质量监测和不良贷款清收力度，完善信用卡业务全过程风险管理体系，及时调整客户和信贷结构。
为将市场风险控制在可承受水平，2008年工商银行一方面制定一系列新的市场风险管理政策，另一方面进一步完善市场风险识别、计量、报告、市值评估、限额管理、重大市场风险管理、利率风险管理和汇率风险管理等政策和程序；中国银行将主要附属公司债券投资业务纳入集团证券投资管理委员会管理，初步实现对集团交易和投资业务市场风险的统一监控，将附属公司市场风险限额纳入集团董事会审批，并根据市场变动及时调整限额，完善市场风险限额体系，同时扩大风险价值计量范围，提高计量能力；建设银行明确市场风险识别、计量、监测、控制、报告流程以及市场风险资本管理和内部控制等要求，制定和颁布利率风险重定价缺口报告要求，重检市场风险限额，完善资产负债管理信息系统；交通银行重构市场风险管理体系，实行限额管理，在市场风险识别、计量和控制方面，明确银行账户和交易账户划分标准；中信银行建立涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理政策体系，并通过准入审批和限额管理方式管理市场风险。
为提高操作风险防范能力，2008年工商银行改进操作风险监测工作管理办法，调整并完善操作风险监测指标体系，强化操作风险刚性控制能力；中国银行制定《内部控制与操作风险管理手册》，实施操作风险控制评估流程；建设银行加强基层机构关键环节操作风险监控，组建业务持续性管理团队，加强信息系统检查与安全建设；交通银行增进操作风险集中管理，采用标准化流程和ＩＴ手段控制操作风险；中信银行加强操作风险系统建设，建立联动机制，开展会计专项检查。
为确保银行的支付能力和平衡资金安全与效益，2008年工商银行调整流动性管理政策，通过合理安排同业融资规模和结构、进行压力测试、完善内部资金收付管理系统、调整内部资金转移价格等措施，有效平衡了资金的流动性和效益性；中国银行贯彻资金来源制约资金运用的原则，对本外币流动性分别监测和管理，以确保不同货币资金来源与运用符合其流动性管理需要；建设银行调整流动性交易组合规模和债券投资到期资金回流限额，建立多层次流动性保障，实现了流动性和效益性协调统一；交通银行实现了流动性风险集中管理，制定流动性风险应急预案，加强对境外分行的流动性管理；中信银行强化情景分析和压力测试，完善流动性管理预案，实行流动性组合动态调整。
为满足监管要求并提高资本使用效率，2008年工商银行制定合理的资本充足率目标，并以经济资本为主线优化资源配置，合理运用各类资本工具，优化资本总量与结构，降低融资成本；中国银行在合理确定资本充足率标准的基础上，实时监控资本充足性和资本运用情况；建设银行采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率；中信银行全面推行以"经济利润"和"风险资本回报率"为核心的绩效考核体系，制定年度资本管理方案，通过经济资本配置体系实现经济资本在全行的优化配置和动态监测。
四、风险管理组织架构更加优化
商业银行风险管理组织架构建立在法人治理结构和业务管理模式基础上，不同法人治理结构和业务管理模式下，商业银行风险管理组织架构具有不同特征。商业银行风险管理组织架构有集权模式、事业部模式、矩阵型模式和网络型模式等类型。现代国际主流商业银行风险管理组织架构模式是矩阵型模式，主要特征是：风险管理体系相对集中统一、风险经理与业务经理平行作业、风险报告线路为矩阵式等。
近年来，中国商业银行借鉴国际先进经验，在建立健全风险管理组织架构方面作了大量工作，一些中国主要商业银行建立了以区域分支机构为利润中心的矩阵型风险管理组织架构（见图8-1）。尽管从实际运作效果看，由于体制机制等方面的原因，这一组织架构离全面风险管理的要求还有一定差距，但基本上已经做到形似。
首先，以相对完善的公司治理结构为基础、相对集中统一的风险管理组织架构在中国主要商业银行内部已基本建立。相对集中统一的风险管理组织架构强调风险管理决策部门对风险管理政策、制度和程序的集中统一决策职能；强调风险管理部门对各类风险的集中统一管理职能；强调各业务经营部门内设的风险部门派出机构对本部门经营管理中的风险具有日常监测、评估和管理职能，并具有向风险决策管理部门报告的职能。
在中国主要商业银行内部：董事会是风险管理的最高权力和决策机构，董事会风险管理委员会负责制定全行风险管理战略，对全行整体风险管理规划和协调负责；总行高管层下设风险管理委员会、资产负债管理委员会、合规委员会和审计与内部控制委员会等专门委员会，风险管理委员会以董事会的风险管理战略为依据，制定全行的风险管理政策，是全行风险管理的最高协调及议事机构，资产负债管理委员会负责制定全行资产负债管理目标和政策，合规委员会和审计与内部控制委员会等负责制定全行合规管理和审计与内部控制等方面的目标与政策措施；总行层面设首席风险官，服从于股东大会和董事会，并代表高官层履行全面风险管理职责；总行层面设风险管理部、资产负债管理部、授信审批管理部和内控合规部等部门，作为各委员会下设的具体执行部门，负责全行总体层面风险管理工作；分行和各级支行是风险管理和控制前沿，分行风险总监由总行委派并对总行相应风险管理部门负责，协助分行行长管理风险，支行风险主管由分行委派和考核，由此形成了自上而下垂直领导、横向牵制的风险管理组织架构。（见图8-2）
其次，风险经理与业务经理平行作业机制正在部分商业银行内部建立。在经营部门设立风险经理，与客户经理平行作业，是为了实现风险管理关口前移。近年来，以建设银行为代表的一些主要商业银行已经在经营中建立了风险经理与业务经理平行作业机制。如，建设银行在大中型公司类授信业务领域全面实施平行作业机制，由过去风险经理"盯"客户经理、客户经理"盯"市场，转变为客户经理和风险经理用"四只眼"共同看客户、看市场、看风险，风险经理介入贷前、贷中和贷后全部信贷流程，促进了业务发展和风险控制的统一，风险管理的前瞻性和有效性明显提高，实现了质量和效率"双赢"；同时，建设银行部分分行已将平行作业机制应用于零售客户和中小公司客户信贷领域，风险经理与客户经理共同参与客户评价和项目评估工作，对信贷申报材料出具风险评价意见，贷款发放前，风险经理负责审核贷款条件落实情况，贷款发放后，风险经理负责信贷风险识别和预警，并进行风险提示。
第三，矩阵式风险汇报线路在一些中国主要商业银行内部已经形成。实行矩阵式风险汇报线路，是为了加强决策管理层对操作层的管理和监督，其含义是：风险管理决策部门在业务单元的派出机构，一方面向风险管理决策部门报告风险信息、接受其领导、检查和监督，另一方面也向所在业务单元负责人报告风险信息；同时，下级行风险管理部门，一方面向上级行风险管理部门报告风险信息、接受其领导、检查和监督，另一方面也向本级行领导负责，向其报告风险信息。如，中国建设银行一级分行风险总监和二级分行风险主管，在负责所辖全面风险管理工作组织实施的过程中，一方面向上级风险管理人员汇报，另一方面也向所在机构或业务单元负责人汇报；交通银行也正在建设风险管理矩阵式汇报线路，在具体经营管理中，各级业务经营管理部门必须将风险信息同时报告本部门上级管理者和风险管理部门。
五、风险管理制度建设进一步加强
近年来，随着全面风险管理体制改革不断推进，中国商业银行一方面不断加强风险管理基本制度建设，另一方面不断加强风险管理配套制度建设，致力于构建制度体系更加完善的风险管理体系。
首先，不断加强风险管理基本制度建设。一是健全风险管理基本制度，致力于构建能够覆盖所有风险的全面风险管理制度体系。2008年工商银行制定了一系列新的信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险管理制度，适应自身公司治理机制和机构分布特点的全面风险管理制度体系初步形成；中国银行制定了流动性管理规定、流动性组合指引、内部控制与操作风险管理手册，对操作风险、流动性风险管理提供了清晰、明确的工作指导；建设银行通过制定一系列新制度，基本建立了全面覆盖所有风险的风险管理制度体系；交通银行制定了流动性风险应急预案，建立了定期监控、预警和危机处理机制；招商银行制定并执行合规风险管理计划；民生银行出台了合规手册和合规管理标准；华夏银行制定了市场风险管理制度和程序、操作风险管理规划和总体政策；浦发银行制定了系统完整的操作风险管理制度；兴业银行启动了全面合规管理体系建设，制定了合规管理制度、操作风险管理政策和业务连续性管理办法；北京银行制定了流动性风险管理的组织架构、政策、流程以及应急计划框架；南京银行制定了流动性风险应急预案。二是改进和完善了某些原有的风险管理基本制度。如，建设银行明确了市场风险识别、计量、监测、控制、报告流程，以及市场风险资本管理和内部控制等要求，进一步完善了市场风险管理制度体系；中信银行加强了市场监控、报告和应急机制；兴业银行完善了市场风险管理政策策略，进一步健全了市场风险分析报告制度。
其次，不断加强风险管理配套制度建设。风险管理配套制度包括风险报告制度、风险管理考评制度、风险限额管理制度和风险经理制度。中国商业银行一是不断建立健全风险报告制度。风险报告制度是实施全面风险管理的基础，可使决策者和各级管理人员及时掌握经营管理中的风险信息，以迅速有效采取措施防范和化解风险，确保各项业务按照既定目标健康发展。目前，在部分中国主要商业银行内部正逐步建立和完善纵向报告与横向报告相结合的矩阵式风险报告制度。如，2008年一些主要商业银行建立了风险报告重点联系行和外部专家制，完善了由全面风险管理报告、专业风险管理报告、专题风险管理报告、压力测试报告和重大风险事件报告组成的多维风险报告体系。二是不断建立健全风险管理评价制度。对各级机构的风险管理工作进行动态考评，并将考评结果作为确定或调整当期或下一期风险限额、法人授权权限大小、以及财务资源分配的依据，为商业银行风险管理提供有效激励。目前，一些主要商业银行已经实行了风险管理评价制度，并以之为依据全面评价分行风险管理工作。三是逐步建立健全风险限额管理制度。风险限额管理是对商业银行面临的各类风险进行量化、汇总、分解和控制的过程。实行风险限额管理，有利于中国商业银行由以往感性、定性的风险管理转向理性、定性与定量相结合的风险管理，有利于风险管理目标的分解和明确，是商业银行量化管理风险的基本手段和方法。2008年，以14家上市商业银行为代表的中国主要商业银行为加强自身风险管理，纷纷在信用风险管理、市场风险管理和流动性风险管理等领域引进风险限额管理制度。四是逐步建立健全风险经理制度。风险经理制度通过对风险管理人员进行等级化管理，以不断提高风险管理人员素质，为商业银行风险管理提供人才保障。在建设银行等中国主要商业银行内部已经建立了风险经理制度，对于风险管理专业人才的培养和储备发挥了积极作用。
六、引进了先进的风险管理方法
风险管理量化和模型化是现代商业银行风险管理发展的趋势，量化技术是现代商业银行风险管理的有力支撑，模型化管理是现代商业银行风险管理的重要特征。近年来，中国商业银行以实施巴塞尔新资本协议为契机，借鉴国际先进风险管理理念和方法，风险管理逐步由以往以定性分析和经验分析为主，向定性分析和定量统计模型相结合转变，内部评级法、评分卡、风险限额、风险价值模型（VaR）、压力测试、风险组合管理、市场风险内部模型法、操作风险计量模型等先进风险管理方法被陆续引进，有效提高了风险管理水平。
现代商业银行信用风险管理已发展到以巴塞尔新资本协议内部评级法为代表的模型化管理阶段。2004年6月公布的巴塞尔新资本协议推出了信用风险内部评级法(IRB)。尽管中国商业银行信用风险管理水平离新资本协议要求还有相当大差距，但随着巴塞尔新资本协议实施准备工作逐步开展，内部评级法、评分卡、压力测试、信用风险组合管理等模型化管理项目，在一些中国主要商业银行内部陆续启动甚至进入实际应用阶段。
2008年，工商银行在完成非零售内部评级法项目基础上，稳步推进非零售内部评级法项目工程成果在风险管理流程中的应用，并完成零售内部评级法工程计量开发工作，正积极推进信用风险组合管理和压力测试项目；建设银行开发了非零售风险暴露违约概率模型、非零售风险暴露违约损失率模型、违约风险暴露模型、零售风险暴露资产池风险参数模型、小公司违约概率模型、评分卡系统、押品管理系统和信用组合管理系统，研究了信用风险压力测试方案，并优化了信用风险信息系统和计量系统；交通银行完成公司内部评级体系的全面推广，公司内部评级模型在授信评审和贷后管理流程中的应用得以稳步推进，并完成零售业务内部评级模型开发和测试，实现了在部分分行上线运行；招商银行在客户信用评级体系和债项评级系统于2005年7月和2007年上半年正式上线的基础上，启动新一代信用风险管理信息系统建设，深化了量化技术开发运用；中信银行启动公司债项评级与违约风险暴露（EAD）计量项目和零售评级项目开发，提升了信用卡风险量化技术，并引进申请风险评分技术。中国主要商业银行的信用风险模型化管理已取得积极进展。
巴塞尔新资本协议推出了两种市场风险计量方法：标准法和内部模型法，要求金融机构据其计量所承担的市场风险。目前，中国商业银行市场风险管理刚刚起步，在风险计量方面与国际先进水平尚有不小差距。近年来，中国主要商业银行为达到巴塞尔新资本协议要求，正准备或已经着手构建市场风险管理系统，并引进风险价值模型（VaR）、情景分析和压力测试等先进的市场风险管理方法。
2008年，工商银行逐步完善市场风险内部模型计量基础建设工作和模型计量准备工作，通过制定一系列制度办法基本形成了市场风险管理制度体系；通过不断建设和完善市场风险管理相关系统，实现了资金业务风险管理数据集中、风险计量集中、限额管理集中的"三个集中"；同时，为实现全行层面交易账户VaR值计量，又投产了市场风险管理核心系统，提升了市场风险计量水平。中国银行规范和完善了金融工具公允价值计量，扩大了风险价值计量范围、计量方法和参数设置，提高了计量能力，并加强了风险价值事后检验和模型参数验证工作。建设银行在制定《建设银行市场风险管理政策》的基础上，初步拟定了市场风险限额管理体系，基本建立了风险价值模型（VaR）体系、情景分析和压力测试体系、模型回溯检验体系等。交通银行积极推进风险价值分析计量工具（VaR），以实现对部分交易账户市场风险进行检测与计量。民生银行引进了全面覆盖现在和未来所有可能业务的RISKMETRICS风险计量系统，补充提供分风险类别、多层次的风险计量和市场风险报告。
操作风险损失事件的发生通常是内部程序、人员、系统等多种因素综合作用的结果，并常常诱发信用风险、市场风险甚至危及银行声誉。尽管国际上风险管理先进的商业银行在操作风险管理方面已经积累了一定经验，但迄今为止已构建出有效完善操作风险管理系统的却为数不多。巴塞尔新资本协议要求商业银行按照给定的三种方法（基本指标法、标准法和内部度量法）之一 ，通过银行内部操作风险计量系统来计算操作风险资本要求，以促进商业银行提高操作风险管理水平；中国银监会也明确要求实施巴塞尔新资本协议的商业银行对操作风险计提资本。通过量化方式衡量和管理操作风险是大势所趋。以工商银行为代表的国内大型商业银行，在全面实施巴塞尔新资本协议准备过程中，以实现用高级计量法计量操作风险资本为目标，不断引进和开发操作风险管理工具，推动损失数据库、操作风险计量模型和集成操作风险信息系统建设，通过实现量化衡量操作风险，全面提高操作风险识别、评估、控制和报告水平。如，2008年工商银行启动了操作风险高级计量法项目；建设银行完成操作风险资本计量（标准法）办法，并完成操作风险管理系统开发；招商银行也启动了操作风险管理工具开发项目，其他国内主要商业银行在完善操作风险管理制度的基础上，也着手开展对操作风险的量化管理工作。
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