天美九一厂制作

    标和本是一个事物的两个方面，在哲学上表现为现象和本质。在城市商业银行的监管实践中，"标"即是反映城市商业银行现状和变化趋势的各项指标；"本"即是体现城市商业银行管理能力尤其是风险管控能力的体制机制。治标就是督促城市商业银行提高资本充足率，提高资产质量，改善流动性管理，采用更加审慎的拨备计提标准等，确保各项监管指标符合审慎监管要求；治本就是要从体制机制上入手，改善公司治理，加强内部控制，增强有效激励约束等，从根本上增强抵御风险的能力与提升核心竞争力。只有首先治标，才能为治本创造良好的前提条件。治标的同时必须治本，才能真正巩固和发展治标取得的成果。尤其在当前错综复杂的国际经济金融形势下，强调标本兼治科学监管更具有重要的现实意义和指导意义。

    治标仍是当前城市商业银行监管的重中之重

    近年来，全国城市商业银行在银监会的科学引领下，主要监管指标达到了历史最好水平，实现了历史性的跨越。但面对当前的国际金融危机和国内经济形势，城市商业银行要实现可持续发展，仍需做好治标工作。

    多措并举，巩固治标的已有成果。一是督促城市商业银行强化资本约束与管理，继续按照银监会提出的"准确分类-提足拨备-做实利润-资本达标"的思路，进一步提高资本充足水平，使资本充足率保持在10%以上。二是督促城市商业银行加强流动性管理，提高抵御流动性风险能力。流动性风险是当前威胁中小银行生存的最直接风险。对此，监管部门亟需指导辖内城市商业银行建立健全流动性风险管理体系，加强资产负债管理，制定应急案，组织压力测试，强化风险监控。三是督促城市商业银行努力解决贷款集中度超标问题，分散经营风险。对于贷款集中度不达标的城市商业银行，要督促其制定贷款集中度压缩计划，完善授信业务风险管理制度，特别是要加强对集团客户授信风险监测和分析，鼓励发放银团贷款，严禁新增贷款超比例。四是督促城市商业银行加强信贷管理，不断提高资产质量。对于不良贷款率未达标的城市商业银行，要督促其加强信贷管理，不断提高信用风险的识别、计量、监测和控制水平，加大对现有不良贷款的处置力度，严格控制新发放贷款的质量，实现不良贷款余额和不良贷款率的"双控"目标。五是督促城市商业银行严格执行审慎的拨备制度，对各类资产进行科学分类，真实反映资产质量，准确提取拨备，确保拨备有效覆盖风险。

    差别监管，提高治标的监管水平。一是逐步实行差异化的监管指标要求。应针对城市商业银行"点多面广、差异性大"的特点，按照"分类监管、一行一策"的思路，对每类行确定不同的资本充足率、流动性比率、拨备覆盖率等监管指标要求，分类确定持续监管计划，明确监管重点，实施差别化监管。二是逐步实行动态化的监管指标要求。根据被监管机构的风险状况、风险管控能力和外部经济金融环境的变化，适时调整监管指标要求，注重科学运用资本充足率、拨备覆盖率、贷款价值比率等动态监管指标，做到监管指标要求既能督促银行有效防范风险稳健经营，又有利于为银行又好又快发展营造空间。

    加强分析，提高治标的预警能力。银监会已建立规范的商业银行风险评级办法，发布了商业银行风险监管核心指标体系，为持续有效的风险监测、分析及预警提供了科学有效的依据。如何结合实际准确评估城市商业银行的风险状况，及时监测分析捕捉到其风险点，采取有效监管措施将风险化解在萌芽状态而不做"事后诸葛"，对城市商业银行监管者来说是挑战，也是对非现场监管能力的检验。今后，在提高非现场监管分析能力方面，一是增强对风险的敏感度，提高发现、识别、揭示风险的能力；二是针对发现的问题，及时采取与市场准入、现场检查等联动的监管措施；三是逐步建立对重点行、重点风险的风险评估制度，增强对风险分析判断的及时性。

    治本才是城市商业银行监管的长效之策

    治本之策关键在于督促城市商业银行建立健全"三项机制"，即建立良好的公司治理机制、健全的内部控制机制和科学合理的激励约束机制。这是确保城市商业银行打造"百年老店"的"三大支柱"。

    公司治理是治本之核心。良好的公司治理是城市商业银行科学决策之保证。当前应围绕公司治理的有效机制建设，在以下三个领域重点推进。一是进一步优化股权结构。股权过度集中容易形成一股独大、大股东侵害小股东利益；股权过度分散容易造成内部人控制。应鼓励城市商业银行实现股权结构相对分散化和多元化，适当减低大股东的持股比例和多吸收优质民营公司股东，适当考虑产业和行业结构。　　二是进一步引进优质股东。优质股东的选择，必须符合现行投资入股办法规定的有关标准条件；主业突出、流动性强，有良好的发展前景；与银行无违规关联关系，没有多头借贷现象，负债率较为合理；派出的董事或参与银行经营管理的高管，熟悉金融知识与银行运作；持股锁定期在3年以上，不搞短期投机；公司集团及其子公司投资入股银行机构家数不超过有关规定，并严防违规关联交易；在银行需要补充资本和减少分红时，承诺无条件支持。三是进一步提升董事及高管人员素质。要进一步加强董事及高管资格准入、履职考核、上岗培训三个环节的监管。在任职资格审查上，应强调对高管人员专业理论、工作经历、经验、能力、职业操守和声誉等方面的审查，在履职考核评价上，应综合考虑勤勉尽职状况，如董事出席董事会会议的次数、在银行工作的天数、发表独立意见的情况等，对不能胜任的董事尤其是独立董事及时采取措施；有针对性地加强对董事尤其是新任董事、海外董事、独立董事的培训，提高他们的战略意识、发展意识、大局意识和创新意识。

    内部控制是治本之关键。当前，要督促城市商业银行按照全面、审慎、有效、独立的原则，在以下四个方面有所进步。一是要重新打造合规文化。树立合规为本的理念，在银行形成一种"做业务必须合规，不合规的业务不做"的公司文化。这是合规的第一道防线，也是最重要的防线--理念防线。设置尽职的合规部门或岗位，制定合规手册和员工行为准则等合规指南，促使员工养成良好的行为习惯。这是合规的第二道防线--组织防线。实行严格的问责制度，对不合规的行为，无论是否形成或导致银行风险，一律要依规问责。这是合规的第三道防线--成本防线。二是进一步优化业务流程。目前城市商业银行绝大多数仍是总分制业务流程，但随着少数发展良好的城市商业银行跨区域经营，必须对原有流程进行再造。这些城市商业银行应根据自身的实际情况选择流程模式。这种流程银行模式不是硬件的简单变化，而是软件水平的提升。三是进一步提升IT水平。加强IT建设，将是城市商业银行在全面国际化竞争的格局下打造核心竞争力的重要战略选择。目前，有些城市商业银行引进具有国际先进水平的业务管理系统，初步建立了IT系统管理架构，为产物创新、模式创新、结构转型和流程再造提供了强有力的技术支撑；有的城市商业银行专门建立了服务小公司的IT系统；有的城市商业银行为适应跨区域设立分支机构需要而对原有IT系统进行升级改造。四是进一步健全制度。随着城市商业银行纷纷跨区域设立分支机构，其管理半径陡增，创新业务逐步增多，需设立专门机构对创新产物的开发、运作以及长远规划进行系统管理，并建立和完善内控制度体系，确保内控制度覆盖业务经营的各个方面和环节。

    激励约束是治本之保证。科学合理的激励约束机制是公司治理、内部控制有效运行的组织保证。一是建立公开、公平、公正的选人用人机制。按照"公开公平，竞争择优"的原则，把德才兼备的优秀人才选拔到合适的岗位，采取特殊方式吸收专门人才，向海外引进急需的人才。同时，营造人才成长的良好环境。对优秀人才委以重任，做到事业留人；给予年薪、期股等奖励，做到待遇留人；创造宽松和谐的工作环境，做到感情留人；通过培训等措施，做到培训留人。二是建立科学的考核评价机制。要按照效率与公平兼顾、激励与约束平衡、发展与风控平衡的原则，建立科学的考核评价体系，科学设定工作业绩目标，提高内部考核评价的科学性、全面性和有效性。加强董事会对高级管理人员的考核评价，明确高级管理人员的权、责、利，形成良好的用人环境和"能进能出、能上能下"的用人机制；加强总行对分支机构的考核评价,研究制定风险防范与正向激励并重的业绩考核评价办法，减少规模考核权重，增加风险考核权重；加强对员工的考核评价，使员工的收入水平、职级晋升等个人利益能与其业绩紧密联系。三是建立合理的分配机制。薪酬方案要与银行的公司文化、经营目标、发展战略和控制环境相一致，并将这些因素真正体现在薪酬政策中。同时，对高级管理人员实行目标管理，建立起与岗位价值、员工能力、绩效贡献相联系的薪酬制度，做到既激发其履职积极性，又不使薪酬差距过分悬殊，有利于和谐稳定。